Box 3 update overzicht

De belastingheffing in box 3 (sparen en beleggen) is volop in beweging. De Hoge Raad heeft meerdere uitspraken gedaan en de overheid werkt aan de nieuwe wetgeving. In de komende periode zal je enkele brieven van de Belastingdienst ontvangen. Via deze update willen we je graag informeren wat de brieven en veranderingen betekenen en welke termijnen van belang zijn. Dit is een beknopte samenvatting over de algemene informatie. Er komt veel bij kijken en wij helpen je graag verder met je persoonlijke situatie om je situatie te optimaliseren om zo veel mogelijk kosten te besparen.

Inhoud van dit artikel:

1. Wat verandert er in box 3?

2. Wat betekent dit voor eerdere jaren?

3. Brieven van de Belastingdienst

4. Termijnen om te reageren

5. Onze aanbeveling

1. Wat verandert in box 3?

• Tot en met 2022 werd box 3-heffing gebaseerd op een forfaitair rendement.

• Vanaf 2023 geldt de Overbruggingswet box 3.

• De Hoge Raad heeft bepaald dat je recht hebt op heffing over werkelijk rendement.

• Vanaf 2025 geldt de Wet tegenbewijsregeling box 3.

2. Wat betekent dit voor eerdere jaren?

• 2017–2020: Alleen belastingplichtigen die tijdig bezwaar hebben gemaakt, komen mogelijk in aanmerking.

• 2021–2022 met alleen spaargeld: Geen actie nodig.

• 2021–2023 met beleggingen/vastgoed: Aanslagen worden aangehouden.

• 2023 met uitsluitend spaargeld: Bezwaar kan zinvol zijn.

3. Brieven van de Belastingdienst

• Voor 2017–2022 ontvang je tussen juli en oktober 2025 een brief.

• Voor 2023 volgen brieven vanaf september 2025.

• Hierin staat of je jouw werkelijk rendement kunt doorgeven via het OWR-formulier.

• Eventuele fouten worden gecorrigeerd met een nieuwe brief.

4. Termijnen om te reageren

Situatie	Termijn	Toelichting
Bezwaar tegen definitieve aanslag	6 weken	Bezwaar moet binnen deze termijn.
Beslistermijn Belastingdienst	12 weken (+6 verlenging)	Moet tijdig beslissen of informeren.
Verzoek tot herziening	Binnen 8 weken	Als bezwaar niet meer kan.
OWR-formulier	Binnen 6 weken of later	Binnen termijn bezwaar, daarna herziening.

5. Onze aanbeveling

• Als je brieven van de belastingdienst ontvangt, stuur ze gelijk door zodat we alles meteen kunnen aanpakken.

• Let op de deadlines, en meer specifiek de 6 weken termijn.